ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИШМИНСКОЕ" ИНН:0250004304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05217603 ОКВЭД:15.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1203139114467313972131074146
11504 Основные средства на конец предыдущего года114467313972131074146788701
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года912360582087429
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года60582087429119
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1212262115073113993001074575
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115073113993001074575788820
12103 Запасы на конец отчетного года40515273781116497351315894
12104 Запасы на конец предыдущего года2737811164973513158941151397
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года196443671160510758
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года436711605107583476
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3734719222894952041031243
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9222894952041031243305531
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68600920261813807
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9202618138072406
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2507731546520
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года773154652022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года484800367444221642712362222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3674442216427123622221462832
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1697062482517335635713436797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4825173356357134367972251652
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года22562225622256222562
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года22562225622256222562
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года53408534085340853408
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года53408534085340853408
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1926192619261926
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1926192619261926
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15725561178492779122788255
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1178492779122788255295546
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16504521256388857018866151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1256388857018866151373442
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12841310115241894200576
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7104194472372920376
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1944723729203768127
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года710414786012488162270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14786012488162270208703
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2999359239995322755801385569
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39247415641175478230872
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года415641175478230872279050
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года259592562411906
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5925624119064888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39506342092525816722508376
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3420925258167225083761669507
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1697062482517335635713436797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4825173356357134367972251652
21103 Выручка за отчетный год6947806685637054535974894214
21104 Выручка за предыдущий год6856370545359748942143633662
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5762322549653045052083562990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5496530450520835629903385763
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118548413598409483891331224
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13598409483891331224247899
22103 Коммерческие расходы за отчетный год367240456819424917418173
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год45681942491741817398246
22203 Управленческие расходы за отчетный год179349150479133747122989
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1504791337471229890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год638895752542389725790062
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год752542389725790062149653
23303 Проценты к уплате за отчетный год288166199857223486139971
23304 Проценты к уплате за предыдущий год199857223486139971140393
23403 Прочие доходы за отчетный год566274374651385691100727
23404 Прочие доходы за предыдущий год374651385691100727128578
23503 Прочие расходы за отчетный год22595922630618737439633
23504 Прочие расходы за предыдущий год2263061873743963352971
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год691044701030364556711185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70103036455671118584985
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11296714972171994131404
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149721719941314046772
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3216412037781107
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-120377811070
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-12343-4282335312250
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-4282335312250577
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год306539711658310
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год39711658310-21
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год593485559562290867567841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55956229086756784177615
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год593485559562290867567841
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55956229086756784177615
32003 Величина капитала на 3122562225622256222562
32005 Величина капитала на 3153408534085340853408
32006 Величина капитала на 311926192619261926
32007 Величина капитала на 311178492779122788255295546
32008 Величина капитала на 311256388857018866151373442
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))593485559562290867567841
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)593485559562290867567841
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))593485559562290867567841
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)593485559562290867567841
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19942116019230000075132
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)19942116019230000075132
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7642000
33218 Убыток (ИТОГО)7642000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19177916019230000075132
33278 Дивиденды (ИТОГО)19177916019230000075132
33003 Величина капитала на 3122562225622256222562
33005 Величина капитала на 3153408534085340853408
33006 Величина капитала на 311926192619261926
33007 Величина капитала на 3115725561178492779122788255
33008 Величина капитала на 3116504521256388857018866151
36003 Чистые активы на 3116504521256388857018866151
36004 Чистые активы на 311256388857018866151373442
41103 Поступления – всего за отчетный год8068866697797163785194249968
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7428665637140759220664147161
41193 Прочие поступления за отчетный год640201606564456453102807
41203 Платежи – всего за отчетный год4576841713483357760224446822
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3949491646872148989493849909
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год109999196745143555123750
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год308901191478219692132288
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год18054816299151811125775
41293 Прочие платежи за отчетный год27902114898462015215100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3492025-156862602497-196854
42103 Поступления – всего за отчетный год12634635161884191371
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год12634635161884191371
42203 Платежи – всего за отчетный год151261378254695774455922
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год151261378254694524454922
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-138627-314738-507355-454551
43103 Поступления – всего за отчетный год669954384885236380592937238
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год669954384885236380592937238
43203 Платежи – всего за отчетный год3968427338990437308272284432
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год19177916019227300068370
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3776648322971234578272216062
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3298473458948-92768652806
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период54925-1265223741401
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год44731567300
62503 Прочие за отчетный год302850000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год302850000
63503 Прочие за отчетный год302850000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год302850000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИШМИНСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИШМИНСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИШМИНСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (593485)/Стоимость активов (1697062) = 34.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИШМИНСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (638895)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5762322+367240+179349) = 10.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИШМИНСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (638895)/Выручка (6947806) = 9.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИШМИНСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (593485)/Выручка (6947806) = 8.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИШМИНСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИШМИНСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИШМИНСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИШМИНСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИШМИНСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.407

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.41

Х5 = Выручка/Активы = 4.094

Индекс Альтмана Z = 20.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИШМИНСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.74), коэффициент быстрой ликвидности (11.19), коэффициент текущей ликвидности (12.27), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (9.2%), рентабельность компании (8.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИШМИНСКОЕ"