Крестьянское фермерское хозяйство "Якши" ИНН:0250004544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33789037 ОКВЭД:01.11.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года40604040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8040600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4060400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80406040
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40604040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года36563636
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8036560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3656360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80406040
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40604040
21103 Выручка за отчетный год113808050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113608050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2000
23403 Прочие доходы за отчетный год35000
23503 Прочие расходы за отчетный год35000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское фермерское хозяйство "Якши"

Прибыль

Прибыль Крестьянское фермерское хозяйство "Якши"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское фермерское хозяйство "Якши"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (80) = 2.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское фермерское хозяйство "Якши"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1136+0+0) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское фермерское хозяйство "Якши"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (1138) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянское фермерское хозяйство "Якши"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1138) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское фермерское хозяйство "Якши"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Якши"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Якши"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Якши"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское фермерское хозяйство "Якши"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.25

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Крестьянское фермерское хозяйство "Якши"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское фермерское хозяйство "Якши"