Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Нерал-Чишмы" ИНН:0250004985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82037702 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76014847927208638473
11504 Основные средства на конец предыдущего года84792720863847324620
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года78648095
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6480951094
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7609284856721660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8485672166385680
12103 Запасы на конец отчетного года111753452653044530560
12104 Запасы на конец предыдущего года45265304453056027715
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4958703636492057
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7036364920571024
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года306122328361601
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122328361601892
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11701753524369300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5352436930342180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19310913838010909672786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1383801090967278655345
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года473571427894005915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14278940059153485
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года60290535994391128525
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года53599439112852527642
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6029053599439110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5359943911285250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15000300683504516262
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3006835045162628700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70462404352074020680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40435207402208415518
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8546270503557850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7050355785383460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19310913838010909672786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1383801090967278655345
21103 Выручка за отчетный год95059698285073265446
21104 Выручка за предыдущий год69828507326544636859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61287623714932560279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62371493256027938079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33772745714070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7457140751670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33772745714070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7457140751670
23303 Проценты к уплате за отчетный год8599865489434217
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8654894342172642
23403 Прочие доходы за отчетный год17943144962140912136
23404 Прочие доходы за предыдущий год1449621409121369722
23503 Прочие расходы за отчетный год1003784211038810656
23504 Прочие расходы за предыдущий год842110388106564554
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33079487834850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4878348524300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33079487834852430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4878348524301306

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Нерал-Чишмы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Нерал-Чишмы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Нерал-Чишмы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33079)/Стоимость активов (193109) = 17.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Нерал-Чишмы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61287+0+0) = 55.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Нерал-Чишмы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33772)/Выручка (95059) = 35.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Нерал-Чишмы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33079)/Выручка (95059) = 34.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Нерал-Чишмы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Нерал-Чишмы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Нерал-Чишмы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Нерал-Чишмы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Нерал-Чишмы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.325

Индекс Альтмана Z = 3.629

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Нерал-Чишмы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (35.53%), рентабельность компании (34.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Нерал-Чишмы"