ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ И К" ИНН:0250005562 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39996263 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года572572572572
11504 Основные средства на конец предыдущего года572572572572
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5725725720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5725725720
12104 Запасы на конец предыдущего года107011121266
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89886
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9886288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года202319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года811880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118812210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5806905801793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69058017932145
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года511570580999
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года570580999980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69120089
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12008982
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6912000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1200890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5806905801793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69058017932145
21103 Выручка за отчетный год1309128545626539
21104 Выручка за предыдущий год1285456265395361
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1103110644046270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1106440462705314
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2061791580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1791582690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2061791580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1791582690
23503 Прочие расходы за отчетный год265189586264
23504 Прочие расходы за предыдущий год189586264302
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-59-10-4190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10-419190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-59-10-41919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10-41919-247

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ И К"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ И К"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ И К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-59)/Стоимость активов (580) = -10.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ И К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1103+0+0) = 18.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ И К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (206)/Выручка (1309) = 15.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ И К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-59)/Выручка (1309) = -4.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ И К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ И К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ И К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ И К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ И К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.406

Индекс Альтмана Z = 6.07

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ И К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (15.74%), рентабельность компании (-4.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ И К"