ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШМОДУЛЬСТРОЙ" ИНН:0250006340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31248248 ОКВЭД:27.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года596279549513
11504 Основные средства на конец предыдущего года795495136693
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года596279549513
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года795495136693
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6192231130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2231130295
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года344114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6532641144
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2641144301
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6615821810657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8218106576994
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6577817210558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8172105586946
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года384699
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года469948
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года384699
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года469948
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6615821810657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8218106576994
21103 Выручка за отчетный год10770906415318
21104 Выручка за предыдущий год9064153180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113421109111349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11091113490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-572-20273969
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-202739690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-572-20273969
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-202739690
23403 Прочие доходы за отчетный год20000
23503 Прочие расходы за отчетный год1115261210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2612100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1487-22883759
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-228837590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10899146
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год991460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1595-23873613
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-238736130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШМОДУЛЬСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШМОДУЛЬСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШМОДУЛЬСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1595)/Стоимость активов (6615) = -24.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШМОДУЛЬСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-572)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11342+0+0) = -5.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШМОДУЛЬСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-572)/Выручка (10770) = -5.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШМОДУЛЬСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1595)/Выручка (10770) = -14.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШМОДУЛЬСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШМОДУЛЬСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШМОДУЛЬСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШМОДУЛЬСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШМОДУЛЬСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 173.079

Х5 = Выручка/Активы = 1.628

Индекс Альтмана Z = 73.481

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШМОДУЛЬСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.89), коэффициент быстрой ликвидности (17.18), коэффициент текущей ликвидности (17.18), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-5.31%), рентабельность компании (-14.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШМОДУЛЬСТРОЙ"