МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧИШМИНСКИЙ КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЧИШМИНСКИЙ ПОССОВЕТ ИНН:0250006904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48879384 ОКВЭД:52.72.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2619867924980
11504 Основные средства на конец предыдущего года867924980869
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2619867924980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года867924980869
12103 Запасы на конец отчетного года862718880843
12104 Запасы на конец предыдущего года718880843183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18009
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3734150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73415055
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3205
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года868811921898
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года811921898272
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3487167818451878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1678184518781141
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года31711381997997
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1381997997997
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-531-531-577-577
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-531-577-577-618
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2640850420420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года850420420939
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года214138247216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138247216202
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года63369011781242
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года690117812420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84782814251458
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82814251458202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3487167818451878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1678184518781141
21103 Выручка за отчетный год3299285523694529
21104 Выручка за предыдущий год2855236945291690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3244278925904708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2789259047082059
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5566-221-179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66-221-179-369
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5566-221-179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66-221-179-369
23403 Прочие доходы за отчетный год144146513429
23404 Прочие доходы за предыдущий год146513429814
23503 Прочие расходы за отчетный год9293196117
23504 Прочие расходы за предыдущий год93196117457
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10711996133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11996133-12
24603 Прочее за отчетный год107104960
24604 Прочее за предыдущий год1049600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15041-206
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15041-206
32003 Величина капитала на 311381997997997
32007 Величина капитала на 31-531-577-577-618
32008 Величина капитала на 31850420420939
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)179038400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1790430041
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)1790000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1790000
33003 Величина капитала на 3131711381997997
33007 Величина капитала на 31-531-531-577-577
33008 Величина капитала на 312640850420420
36003 Чистые активы на 312640154015981662
36004 Чистые активы на 31154015981662939
41103 Поступления – всего за отчетный год4473304328827215
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2696212323694509
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год603732513493
41193 Прочие поступления за отчетный год117418802213
41203 Платежи – всего за отчетный год4543301128917220
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6085419293366
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2141163316051237
41293 Прочие платежи за отчетный год17948373572617
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7032-9-5
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7032-9-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧИШМИНСКИЙ КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЧИШМИНСКИЙ ПОССОВЕТ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧИШМИНСКИЙ КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЧИШМИНСКИЙ ПОССОВЕТ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧИШМИНСКИЙ КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЧИШМИНСКИЙ ПОССОВЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3487) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧИШМИНСКИЙ КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЧИШМИНСКИЙ ПОССОВЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3244+0+0) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧИШМИНСКИЙ КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЧИШМИНСКИЙ ПОССОВЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (3299) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧИШМИНСКИЙ КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЧИШМИНСКИЙ ПОССОВЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3299) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧИШМИНСКИЙ КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЧИШМИНСКИЙ ПОССОВЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧИШМИНСКИЙ КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЧИШМИНСКИЙ ПОССОВЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧИШМИНСКИЙ КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЧИШМИНСКИЙ ПОССОВЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧИШМИНСКИЙ КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЧИШМИНСКИЙ ПОССОВЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧИШМИНСКИЙ КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЧИШМИНСКИЙ ПОССОВЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.117

Индекс Альтмана Z = 4.714

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧИШМИНСКИЙ КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЧИШМИНСКИЙ ПОССОВЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (1.67%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧИШМИНСКИЙ КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЧИШМИНСКИЙ ПОССОВЕТ