ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАКОРП" ИНН:0250007714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50786744 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11525556353504484
12104 Запасы на конец предыдущего года5563535044843464
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года250151411311362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151411311362719
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11775707764810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7077648158460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11775707764815846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7077648158464183
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года240150400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1504112100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250151411311362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151411311362719
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11525556353504484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5563535044843464
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11525556353500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5563535044840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11775707764815846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7077648158464183
21103 Выручка за отчетный год40720397114259639123
21104 Выручка за предыдущий год39711425963912333920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34218273684134537647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27368313813764733211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65021234312510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год123431121514760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год59131069900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10699996400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год589164412510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1644125114760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год589164412510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1644125114760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год349140130124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1401301240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год240150411211352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150411211352709
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год240150400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1504112100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАКОРП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАКОРП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАКОРП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (240)/Стоимость активов (11775) = 2.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАКОРП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (589)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34218+5913+0) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАКОРП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (589)/Выручка (40720) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАКОРП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (240)/Выручка (40720) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАКОРП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАКОРП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАКОРП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАКОРП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАКОРП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 0.562

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАКОРП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАКОРП"