Общество с ограниченной ответственностью "Осанна" ИНН:0250008203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52968774 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года408000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года80000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года408000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80000
12103 Запасы на конец отчетного года881550570556
12104 Запасы на конец предыдущего года550570556530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100501515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50151526
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9816005850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6005855710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1021680585571
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года680585571556
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50050000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50050000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27115800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1588500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года771658585571
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года658585571556
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2502200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2502200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1021680585571
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года680585571556
21103 Выручка за отчетный год3888590238803550
21104 Выручка за предыдущий год5902388035502794
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3202528837953479
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5288379534792738
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год686614850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61485710
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20316600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год166000
22203 Управленческие расходы за отчетный год31423100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год231000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169217850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21785710
23503 Прочие расходы за отчетный год8600
23504 Прочие расходы за предыдущий год6000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161211850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21185710
24603 Прочее за отчетный год485300
24604 Прочее за предыдущий год53000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1131588571
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год158857156
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11315800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1588500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Осанна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Осанна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Осанна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (1021) = 11.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Осанна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3202+203+314) = 4.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Осанна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (3888) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Осанна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (3888) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Осанна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Осанна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Осанна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Осанна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Осанна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.716

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.084

Индекс Альтмана Z = 9.359

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Осанна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (3.92), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (4.35%), рентабельность компании (2.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Осанна"