ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР" ИНН:0250008362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22658160 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года410742744113
11504 Основные средства на конец предыдущего года427441133612
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года410742744113
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года427441133612
12103 Запасы на конец отчетного года787677855861
12104 Запасы на конец предыдущего года778558614947
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года524416253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года416253395
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3723105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2310518
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года843782246219
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года822462195360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125441249810332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12498103328972
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года454843464084
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года434640843972
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года799681526248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года815262485000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года799681526248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года815262485000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125441249810332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12498103328972
21103 Выручка за отчетный год307673180239512
21104 Выручка за предыдущий год318023951250102
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295473059038388
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305903838848824
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год122012121124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121211241278
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год122012121124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121211241278
23403 Прочие доходы за отчетный год22695
23404 Прочие доходы за предыдущий год2695266
23503 Прочие расходы за отчетный год222435431
23504 Прочие расходы за предыдущий год435431575
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1000803788
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год803788969
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год720525597
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год525597733
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год280278191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год278191236

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (280)/Стоимость активов (12544) = 2.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29547+0+0) = 4.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1220)/Выручка (30767) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (280)/Выручка (30767) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.569

Индекс Альтмана Z = 1.436

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.436<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (3.97%), рентабельность компании (0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР"