Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Альянс" ИНН:0250008933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15311154 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70397803416672751254
11504 Основные средства на конец предыдущего года80341667275125426087
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7039780341667270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8034166727512540
12103 Запасы на конец отчетного года39513363853488132721
12104 Запасы на конец предыдущего года36385348813272136609
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2565267944832101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2679448321011041
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20075894
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5894156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4408539069394530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3906939453348260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11448211941010618086080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1194101061808608063893
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7689000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5880000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7699589045437070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5890454370706485
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года46253498593889521709
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4985938895217096437
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года40548456974267348026
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года45697426734802647265
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8680195556815680
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9555681568697350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1740015000187008304
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150001870083043011
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года258229641369971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29641369971695
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1998217964200690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179642006992750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11448211941010618086080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1194101061808608063893
21103 Выручка за отчетный год99874708114516941964
21104 Выручка за предыдущий год70811451694196424711
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90636641074073138267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64107407313826722992
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9238670444380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6704443836970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9238670444380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6704443836970
23303 Проценты к уплате за отчетный год12876887860412042
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8878604120420
23403 Прочие доходы за отчетный год1891824492114436980
23404 Прочие доходы за предыдущий год244921144369805116
23503 Прочие расходы за отчетный год133562097187697688
23504 Прочие расходы за предыдущий год20971876976885116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1924134710710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134710719470
24603 Прочее за отчетный год115000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год180913471071947
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134710719471719
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1809000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1347000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Альянс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Альянс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Альянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1809)/Стоимость активов (114482) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Альянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90636+0+0) = 10.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Альянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9238)/Выручка (99874) = 9.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Альянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1809)/Выручка (99874) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Альянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Альянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Альянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Альянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Альянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = 2.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Альянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (9.25%), рентабельность компании (1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Альянс"