Муниципальное унитарное предприятие Республики Башкортостан "УЮТ" ИНН:0250008972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71858525 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года99651387019103
11504 Основные средства на конец предыдущего года138701910321086
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99651387019103
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года138701910321086
12103 Запасы на конец отчетного года250527831816
12104 Запасы на конец предыдущего года278318161104
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года614634622214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года346222144024
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37373088
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7308874
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года902469754118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года697541195202
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189892084523221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208452322126288
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года528528528
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года528528528
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года259272348
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года272348346
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года787800876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года800876874
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года182022004522345
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года200452234523921
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года182022004522345
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200452234525414
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189892084523221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208452322126288
21103 Выручка за отчетный год558965737742748
21104 Выручка за предыдущий год573774274844100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год556815714542490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год571454249043853
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год215232258
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год232258247
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год215232258
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год232258247
23403 Прочие доходы за отчетный год628324274
23404 Прочие доходы за предыдущий год324274282
23503 Прочие расходы за отчетный год584284184
23504 Прочие расходы за предыдущий год284184183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год259272348
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год272348346
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год259272348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год272348346
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год259272348
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год272348346
32003 Величина капитала на 31528528528
32007 Величина капитала на 31272348346
32008 Величина капитала на 31800876874
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))259272348
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)259272348
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))259272348
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)259272348
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))272348346
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)272348346
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))272348346
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)272348346
33003 Величина капитала на 31528528528
33007 Величина капитала на 31259272348
33008 Величина капитала на 31787800876
36003 Чистые активы на 31189892084523221
36004 Чистые активы на 31208452322124795
41103 Поступления – всего за отчетный год519175606350443
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год518845603550429
41193 Прочие поступления за отчетный год332814
41203 Платежи – всего за отчетный год520515470346748
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год220392440019131
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год157031341912597
41293 Прочие платежи за отчетный год143091688415020
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13413603695
42203 Платежи – всего за отчетный год2237180
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2237180
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-223-7180
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3576423695

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Республики Башкортостан "УЮТ"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Республики Башкортостан "УЮТ"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Республики Башкортостан "УЮТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (259)/Стоимость активов (18989) = 1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Республики Башкортостан "УЮТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55681+0+0) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Республики Башкортостан "УЮТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (215)/Выручка (55896) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Республики Башкортостан "УЮТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (259)/Выручка (55896) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Республики Башкортостан "УЮТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Республики Башкортостан "УЮТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Республики Башкортостан "УЮТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Республики Башкортостан "УЮТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Республики Башкортостан "УЮТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.475

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = 3.301

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Республики Башкортостан "УЮТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.38%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Республики Башкортостан "УЮТ"