ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЕРКУТ" ИНН:0250009060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71858531 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17221289
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23221289
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23221289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20701048
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23221289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12890
21103 Выручка за отчетный год1401011328
21104 Выручка за предыдущий год113280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1297710488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1033840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1033840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1033840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1033840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЕРКУТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЕРКУТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЕРКУТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1033)/Стоимость активов (2322) = 44.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЕРКУТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1033)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12977+0+0) = 7.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЕРКУТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1033)/Выручка (14010) = 7.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЕРКУТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1033)/Выручка (14010) = 7.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЕРКУТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЕРКУТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЕРКУТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЕРКУТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЕРКУТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.445

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.445

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.214

Индекс Альтмана Z = 18.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЕРКУТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.83), коэффициент быстрой ликвидности (9.21), коэффициент текущей ликвидности (9.21), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (7.37%), рентабельность компании (7.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЕРКУТ"