Общество с ограниченной ответственностью "Машинно-технологическая станция "Агросервис" ИНН:0250009180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71876049 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10756120414868
11504 Основные средства на конец предыдущего года1204148680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10756120414868
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1204148680
12103 Запасы на конец отчетного года143501455414344
12104 Запасы на конец предыдущего года14554143440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года377630421330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года304213300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1021651
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года216510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года181361976115675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19761156750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года288923180220543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31802205430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263422849613222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28496132220
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4485011456
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года50114560
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4485011456
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50114560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года137624840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210214293381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142933810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210228055865
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года280558650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года288923180220543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31802205430
21103 Выручка за отчетный год19547299267893
21104 Выручка за предыдущий год2992678930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15923267836183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2678361830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год362431431710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год314317100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год362431431710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год314317100
23403 Прочие доходы за отчетный год35388441139
23404 Прочие доходы за предыдущий год84411390
23503 Прочие расходы за отчетный год680811101166
23504 Прочие расходы за предыдущий год111011660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35428771683
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год287716830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год344104150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1041500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1027731533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год277315330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Машинно-технологическая станция "Агросервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Машинно-технологическая станция "Агросервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Машинно-технологическая станция "Агросервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (28892) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Машинно-технологическая станция "Агросервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15923+0+0) = 22.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Машинно-технологическая станция "Агросервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3624)/Выручка (19547) = 18.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Машинно-технологическая станция "Агросервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (19547) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Машинно-технологическая станция "Агросервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Машинно-технологическая станция "Агросервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Машинно-технологическая станция "Агросервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Машинно-технологическая станция "Агросервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Машинно-технологическая станция "Агросервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.33

Индекс Альтмана Z = 14.568

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Машинно-технологическая станция "Агросервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.8), коэффициент текущей ликвидности (8.63), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (18.54%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Машинно-технологическая станция "Агросервис"