Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Троицкое" ИНН:0250009863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77839121 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года112031103098647047
11504 Основные средства на конец предыдущего года11030986470470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112031103098640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11030986470470
12103 Запасы на конец отчетного года11624749332141608
12104 Запасы на конец предыдущего года7493321416080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11624752332140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7523321416080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2282718553130788655
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185531307886550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8611685719413769
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6857194137690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1421611696111374886
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116961113748860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1421611696111370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116961113748860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2282718553130788655
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185531307886550
21103 Выручка за отчетный год1259719892743827
21104 Выручка за предыдущий год198925168270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1194424322656847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год243223288470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год653-443870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-443188-200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год653-443870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-443188-200
23403 Прочие доходы за отчетный год4183286369887
23404 Прочие доходы за предыдущий год2867568870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4836-157870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-157248-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4836-15787-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-157248-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Троицкое"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Троицкое"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Троицкое"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4836)/Стоимость активов (22827) = 21.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Троицкое"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11944+0+0) = 5.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Троицкое"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (653)/Выручка (12597) = 5.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Троицкое"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4836)/Выручка (12597) = 38.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Троицкое"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Троицкое"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Троицкое"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Троицкое"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Троицкое"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.606

Индекс Альтмана Z = 2.004

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.004<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Троицкое"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (5.18%), рентабельность компании (38.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Троицкое"