ООО "ПЛЕМПТИЦЕФАБРИКА "ЮБИЛЕЙНАЯ" ИНН:0250010026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77854787 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26529279962953730936
11504 Основные средства на конец предыдущего года27996295373093627107
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1419000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27948279962953730936
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27996295373093627107
12103 Запасы на конец отчетного года1272733749573894646
12104 Запасы на конец предыдущего года73454957389464684448
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32211637281452215000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6316014522150008435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года558145615949
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года145615949301
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1297941042000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10800000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163835147667110875110595
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14755811087511059593184
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191783175663140412141531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года175554140412141531120291
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1044581003579718396193
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года100368971839619396022
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1044681003679719396203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100378971939620396032
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года855000137500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года550001375000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87307202962946945328
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20177294694532824259
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87315752964321945328
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75177432194532824259
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191783175663140412141531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года175554140412141531120291
21103 Выручка за отчетный год102850139825216556188776
21104 Выручка за предыдущий год139825216556188776180731
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191970118523190582173363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118523190582173363157247
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-89120213022597415413
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21302259741541323484
22103 Коммерческие расходы за отчетный год193453170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4531700
22203 Управленческие расходы за отчетный год16214162642051416873
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16264205141687316113
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10552749935143-1460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49935143-14607371
23303 Проценты к уплате за отчетный год8138146980
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1381469800
23403 Прочие доходы за отчетный год124214250716153128
23404 Прочие доходы за предыдущий год2507161531281754
23503 Прочие расходы за отчетный год14570267010701497
23504 Прочие расходы за предыдущий год2659107014971087
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41093449990171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34609901718038
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год193000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30000
24604 Прочее за предыдущий год245000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40903174990171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31859901718038
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40903174990171
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31859901718038
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31100368971839619396022
32008 Величина капитала на 31100378971939620396032
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40903174990171
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)40903174990171
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40903174990171
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)40903174990171
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 311044581003579718396193
33008 Величина капитала на 311044681003679719396203
36003 Чистые активы на 311044681003679719396203
36004 Чистые активы на 31100378971939620396032
41103 Поступления – всего за отчетный год176812150112239789214583
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год171120146803236873213064
41193 Прочие поступления за отчетный год5692330929161519
41203 Платежи – всего за отчетный год115195188649249191213935
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год80116161590214279185591
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26755170472243717920
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год458400
41293 Прочие платежи за отчетный год827999281247510424
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год61617-38537-9402648
43103 Поступления – всего за отчетный год855000550000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год855000550000
43203 Платежи – всего за отчетный год6121216933459320
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год550001375000
43293 Прочие платежи за отчетный год62123183459320
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-612043806790680
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период413-470-334648

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4090)/Стоимость активов (191783) = 2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-105527)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (191970+193+16214) = -50.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-105527)/Выручка (102850) = -102.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4090)/Выручка (102850) = 3.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.196

Индекс Альтмана Z = 4.083

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-102.6%), рентабельность компании (3.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники