ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИР-АГРОИНВЕСТ" ИНН:0250010107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77859833 ОКВЭД:01.11.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года35000
11503 Основные средства на конец отчетного года619831596604446928286321
11504 Основные средства на конец предыдущего года596604446928286321405316
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года49148395116505363
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4664000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года624530601518455323297971
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года601518455323297971410679
12103 Запасы на конец отчетного года581377499979609720585706
12104 Запасы на конец предыдущего года499979609720585706695244
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16678230572561728919
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года23057256172891960081
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года607278473537311623189380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года473537311623189380247959
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23816033872018
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160338720181517
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5438667643487392038
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120557110525621014990854762
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105256210149908547621006839
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1830101165408014703131152733
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1654080147031311527331417518
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года227964-138280-223062-153585
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-138280-223062-15358524475
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года228964-137280-222062-152585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-137280-222062-15258525475
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года771041821784290738401881
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года821784290738401881265658
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2931289128092728
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2891280927282553
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года773972824675293547404609
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года824675293547404609268211
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года116760276882262521
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8065569557351111577632715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9557351111577632715507144
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года893310950103304595
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года109501033045956173
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8271659666851398828900709
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96668513988289007091123832
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1830101165408014703131152733
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1654080147031311527331417518
21103 Выручка за отчетный год13852291151146827161763557
21104 Выручка за предыдущий год1151146827161763557614486
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1069804883413795478849293
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год883413795478849293528921
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31542526773331683-85736
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26773331683-8573685565
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4489822980714037331421
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2298071403733142134195
22203 Управленческие расходы за отчетный год32995289312148714201
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28931214871420120092
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2375328995-130177-131358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8995-130177-13135831278
23303 Проценты к уплате за отчетный год45627458856178972690
23304 Проценты к уплате за предыдущий год45885617897269086240
23403 Прочие доходы за отчетный год442429199018177612136786
23404 Прочие доходы за предыдущий год199018177612136786122612
23503 Прочие расходы за отчетный год2611097348353812116225
23504 Прочие расходы за предыдущий год734835168911622564086
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37322588645-68166-183487
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год88645-66043-1834873995
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1520000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год89193910
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1939112750
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год408281176
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год8281176459
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4914-3481-11326287
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-3481-32556287-123
24603 Прочее за отчетный год50730098684
24604 Прочее за предыдущий год3009868452
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36624484782-69477-178060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84782-69477-1780603361
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36624484782-69477-178060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год84782-69477-1780603361
32003 Величина капитала на 311000100010001000
32007 Величина капитала на 31-138280-223062-15358524475
32008 Величина капитала на 31-137280-222062-15258525475
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3662448478200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3662448478200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3662448478200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3662448478200
33003 Величина капитала на 311000100010001000
33007 Величина капитала на 31227964-138280-223062-153585
33008 Величина капитала на 31228964-137280-222062-152585
36003 Чистые активы на 31228964-137280-222062-152585
36004 Чистые активы на 31-137280-222062-15258525475
41103 Поступления – всего за отчетный год1657367130913117628111634423
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год147649599749513763641050171
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год14453124101375430862
41193 Прочие поступления за отчетный год166419299226372693553390
41203 Платежи – всего за отчетный год1549050136617514953931455460
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1184144690319581316766460
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год105137927618089778762
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год39770531168321898662
41293 Прочие платежи за отчетный год219999529979749962511576
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год108317-57044267418178963
42203 Платежи – всего за отчетный год6475919200817824914410
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6475919200817824914410
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-64759-192008-17685923179
43103 Поступления – всего за отчетный год2294048516581176508872772
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2294048516581176508872772
43203 Платежи – всего за отчетный год27432760139012686981074413
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год27432759026312520921057237
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-44923250268-92190-201641
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13651216-1631501
62503 Прочие за отчетный год13150612030613056376975
62003 Поступило средств - всего за отчетный год13150612030613056376975
63503 Прочие за отчетный год13150612030613056376975
63003 Использовано средств - всего за отчетный год13150612030613056376975

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИР-АГРОИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИР-АГРОИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИР-АГРОИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (366244)/Стоимость активов (1830101) = 20.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИР-АГРОИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (237532)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1069804+44898+32995) = 20.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИР-АГРОИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (237532)/Выручка (1385229) = 17.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИР-АГРОИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (366244)/Выручка (1385229) = 26.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИР-АГРОИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИР-АГРОИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИР-АГРОИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИР-АГРОИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИР-АГРОИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.143

Индекс Альтмана Z = 3.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИР-АГРОИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (17.15%), рентабельность компании (26.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИР-АГРОИНВЕСТ"