ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ" ИНН:0250010178 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96209704 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года293293293293
11504 Основные средства на конец предыдущего года293293293293
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2932932930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2932932930
12103 Запасы на конец отчетного года436355389490
12104 Запасы на конец предыдущего года355389490235
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2022480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2248047
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4563774370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3774374900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года749670730783
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года670730783575
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года405452487473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года452487473463
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года344218243310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218243310112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3442182430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2182433100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года749670730783
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года670730783575
21103 Выручка за отчетный год2144245332153197
21104 Выручка за предыдущий год2453321531972764
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2249251132383222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2511323832222799
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-105-58-230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-58-23-250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-105-58-230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-58-23-250
23503 Прочие расходы за отчетный год10121212
23504 Прочие расходы за предыдущий год12121212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-115-70-350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70-35-370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-115-70-35-37
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-70-35-37-47

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-115)/Стоимость активов (749) = -15.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2249+0+0) = -4.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-105)/Выручка (2144) = -4.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-115)/Выручка (2144) = -5.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.177

Индекс Альтмана Z = 0.683

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-4.9%), рентабельность компании (-5.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ"