ООО "Дорожник" ИНН:0250010210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79636652 ОКВЭД:01.11.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1630336932503260
11504 Основные средства на конец предыдущего года3374325032603179
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1630336932500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3374325032600
12103 Запасы на конец отчетного года2860274427371433
12104 Запасы на конец предыдущего года2744273714332090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2860274427370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2744273714330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4490611359874693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6118598746935269
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3483449843834233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4498438342334602
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1004924598460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года924598460667
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года698100600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1004161516040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162216044600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4490611359874693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6118598746935269
21103 Выручка за отчетный год2841527235615751
21104 Выручка за предыдущий год5272356157516869
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2528523733835485
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5237338354856609
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год313351780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год351782660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год313351780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год351782660
23403 Прочие доходы за отчетный год496419591285
23404 Прочие доходы за предыдущий год419591285190
23503 Прочие расходы за отчетный год669339619415
23504 Прочие расходы за предыдущий год339619415300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1401151500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1151501360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140115150136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год115150136150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (4490) = 3.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2528+0+0) = 12.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (313)/Выручка (2841) = 11.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (2841) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.413

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.469

Индекс Альтмана Z = 6.661

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.85), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (11.02%), рентабельность компании (4.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники