ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШЛАР" ИНН:0250010347 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79655968 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года595531553496
11504 Основные средства на конец предыдущего года531553496504
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5955315530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5315534960
12103 Запасы на конец отчетного года345290292413
12104 Запасы на конец предыдущего года290292413165
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года452012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26654430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65443015
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3854003380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4003384430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года980931891939
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года931891939696
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года926888835821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года888835821581
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года544356118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4356118115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5443560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43561180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года980931891939
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года931891939696
21103 Выручка за отчетный год4204442948083896
21104 Выручка за предыдущий год4429480838963573
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3977407344563849
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4073445638493486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2273563520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год356352470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2273563520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год356352470
23403 Прочие доходы за отчетный год3652307121601822
23404 Прочие доходы за предыдущий год3071216018221386
23503 Прочие расходы за отчетный год21691428794591
23504 Прочие расходы за предыдущий год1428794591934
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1710199917180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1999171812780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1710199917181278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год199917181278539

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШЛАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШЛАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШЛАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1710)/Стоимость активов (980) = 174.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШЛАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3977+0+0) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШЛАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (227)/Выручка (4204) = 5.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШЛАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1710)/Выручка (4204) = 40.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШЛАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШЛАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШЛАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШЛАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШЛАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.745

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.745

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.148

Индекс Альтмана Z = 37.638

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШЛАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (7.13), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (5.4%), рентабельность компании (40.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШЛАР"