ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПРЕМЬЕР" ИНН:0250011090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94258064 ОКВЭД:55.23.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70105484
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105484382
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года183172206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172206142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года253277690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года277690524
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года253277690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года277690524
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1133-476-153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-476-153-390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1386753843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года753843914
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1386753843
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года753843914
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года253277690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года277690524
21103 Выручка за отчетный год231825112341
21104 Выручка за предыдущий год251123412441
21203 Себестоимость продаж за отчетный год284226302548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год263025482211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-524-119-207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-119-207230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-524-119-207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-119-207230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-524-119-207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-119-207230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-524-119-207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-119-207230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПРЕМЬЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПРЕМЬЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПРЕМЬЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-524)/Стоимость активов (253) = -207.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПРЕМЬЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-524)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2842+0+0) = -18.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПРЕМЬЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-524)/Выручка (2318) = -22.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПРЕМЬЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-524)/Выручка (2318) = -22.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПРЕМЬЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПРЕМЬЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПРЕМЬЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПРЕМЬЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПРЕМЬЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.817

Индекс Альтмана Z = -50.902

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПРЕМЬЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-4.48), рентабельность продукции (-22.61%), рентабельность компании (-22.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПРЕМЬЕР"