ООО "БУЛГАР" ИНН:0250011140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75837744 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года370370370370
11504 Основные средства на конец предыдущего года370370370370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3703703700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3703703700
12103 Запасы на конец отчетного года385643800220
12104 Запасы на конец предыдущего года643800220114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2157317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15731769
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3876588730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6588732370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75710281243607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10281243607553
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года503516647541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года516647541541
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25451259666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5125966612
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2545125960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года512596660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75710281243607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10281243607553
21103 Выручка за отчетный год8689105932486210684
21104 Выручка за предыдущий год1059324862106849537
21203 Себестоимость продаж за отчетный год868710570235168683
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105782351686839383
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22313460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15134620010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22313460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15134620010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2151460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год151461230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год215146123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15146123154

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (757) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8687+0+0) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (8689) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (8689) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.98

Индекс Альтмана Z = 3.264

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (0.02%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники