ООО "АЙДАР" ИНН:0250011238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94276346 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16781088675
12104 Запасы на конец предыдущего года1088675702
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16881088675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1088675702
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16881088675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1088675702
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16881088675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1088675702
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16881088675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1088675702
21103 Выручка за отчетный год390022103650
21104 Выручка за предыдущий год221036502920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год320017682190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год176821902420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7004421460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4421460500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7004421460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4421460500
23503 Прочие расходы за отчетный год1002995
23504 Прочие расходы за предыдущий год29950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6004131365
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4131365500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6004131365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4131365500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (600)/Стоимость активов (1688) = 35.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (700)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3200+0+0) = 21.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (700)/Выручка (3900) = 17.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (600)/Выручка (3900) = 15.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.355

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.355

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.253

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (17.95%), рентабельность компании (15.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники