ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЗИС" ИНН:0250011260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97949811 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года343630210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года302100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года160016001600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года160016001600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года496613730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1000232751610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года327516101600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1000232751610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года327516101600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004001600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40016001600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54162788-6
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2788-60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года581631881594
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года318815941600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41868716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41868716
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1000232751610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года327516101600
21103 Выручка за отчетный год854622080
21104 Выручка за предыдущий год220800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год853722080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год220800
22203 Управленческие расходы за отчетный год54617871
22204 Управленческие расходы за предыдущий год78710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30761421-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1421-10
23203 Проценты к получению за отчетный год1100
23403 Прочие доходы за отчетный год119289100
23404 Прочие доходы за предыдущий год91000
23503 Прочие расходы за отчетный год121336685
23504 Прочие расходы за предыдущий год66850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28821663-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1663-60
24603 Прочее за отчетный год255690
24604 Прочее за предыдущий год6900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26271594-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1594-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26271594-6
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1594-60
32003 Величина капитала на 3140000
32007 Величина капитала на 31158700
32008 Величина капитала на 31198700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))262800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)262800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))262800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)262800
33003 Величина капитала на 3140000
33007 Величина капитала на 31421500
33008 Величина капитала на 31461500
36003 Чистые активы на 31581500
36004 Чистые активы на 31318800
41103 Поступления – всего за отчетный год1170600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1167700
41193 Прочие поступления за отчетный год2900
41203 Платежи – всего за отчетный год827900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год436300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год300300
41293 Прочие платежи за отчетный год91300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год342700
42103 Поступления – всего за отчетный год1100
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период343800
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год15500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЗИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЗИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЗИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2627)/Стоимость активов (10002) = 26.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЗИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3076)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9+0+5461) = 56.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЗИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3076)/Выручка (8546) = 35.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЗИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2627)/Выручка (8546) = 30.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЗИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЗИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЗИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЗИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЗИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.389

Индекс Альтмана Z = 8.063

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЗИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.19), коэффициент быстрой ликвидности (2.01), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (35.99%), рентабельность компании (30.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЗИС"