МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧИШМЫЭНЕРГОСЕРВИС" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЧИШМИНСКИЙ ПОССОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЧИШМИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0250011686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96234369 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111421115768108744101614
11504 Основные средства на конец предыдущего года11576810874410161474750
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года407743407407
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года743407407393
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111828116511109151102021
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11651110915110202175143
12103 Запасы на конец отчетного года7121521238652786
12104 Запасы на конец предыдущего года5212386527861136
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24849242112263516368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24211226351636813955
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года700774350309
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77435030942
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2187000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34857301972693319731
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30197269331973115180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146685146708136084121752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14670813608412175290323
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года46451464514645132067
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4645146451320672924
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года88487851217835978269
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года85121783597826974935
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134938131572124810110336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13157212481011033677859
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11747151361127411018
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1513611274110189064
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11747151361127411416
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15136112741141612464
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146685146708136084121752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14670813608412175290323
21103 Выручка за отчетный год13211812780811570590844
21104 Выручка за предыдущий год1278081157059084493245
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14188313873212175389424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1387321217538942496030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9765-10924-60481420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10924-60481420-2785
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9765-10924-60481420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10924-60481420-2785
23403 Прочие доходы за отчетный год143311468298402559
23404 Прочие доходы за предыдущий год146829840255914903
23503 Прочие расходы за отчетный год4193342232133200
23504 Прочие расходы за предыдущий год3422321332007012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год373336579779
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3365797795106
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год234259464370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год316464370140
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год145192348214
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год192348214-761
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1392090144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год209014459
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1392090144
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год209014459
32003 Величина капитала на 314645146451320672924
32007 Величина капитала на 3185121783597826974935
32008 Величина капитала на 3113157212481011033677859
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33666762903334
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)336667621447432477
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1392090144
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1392090144
33167 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3227674200
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)32276742143840
33003 Величина капитала на 3146451464514645132067
33007 Величина капитала на 3188487851217835978269
33008 Величина капитала на 31134938131572124810110336
36003 Чистые активы на 31134938131572124810110336
36004 Чистые активы на 3113157212481011033681259
41103 Поступления – всего за отчетный год169387161585157235136418
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год160027152540143198107102
41193 Прочие поступления за отчетный год93600029316
41203 Платежи – всего за отчетный год169461161161157194136151
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год123329120217115803100831
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25405224322296518833
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год315173731463013342
41293 Прочие платежи за отчетный год20412113937963145
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7442441267
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7442441267

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (139)/Стоимость активов (146685) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9765)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (141883+0+0) = -6.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9765)/Выручка (132118) = -7.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (139)/Выручка (132118) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.487

Индекс Альтмана Z = 13.121

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.17), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-7.39%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники