Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД" ИНН:0250011887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97969067 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82712881290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128812901058
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1027538
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года753852
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92920411298
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года204112981117
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92920411298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204112981117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202072
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1171540
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1171540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5223411278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34112781045
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года27015260
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года152600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79218671278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года186712781045
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92920411298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204112981117
21103 Выручка за отчетный год940492839560
21104 Выручка за предыдущий год928395606441
21203 Себестоимость продаж за отчетный год928791299391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год912993916389
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117154169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15416952
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117154169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15416952
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117154169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15416952
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год117154169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15416952

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (117)/Стоимость активов (929) = 12.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9287+0+0) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (9404) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (117)/Выручка (9404) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 4.154

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"