ООО "МИР" ИНН:0250012016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80003768 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года525525525525
11504 Основные средства на конец предыдущего года525525525505
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5255255250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5255255250
12103 Запасы на конец отчетного года3122486338
12104 Запасы на конец предыдущего года248633862
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года312248630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24863380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года837773588563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года773588563567
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года837773588563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года773588563567
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года837773588563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года773588563567
21103 Выручка за отчетный год148312331088950
21104 Выручка за предыдущий год123310889501322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143511921052920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119210529201284
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4841360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4136300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4841360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4136300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4841360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4136300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48413630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41363038

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (837) = 5.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1435+0+0) = 3.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (1483) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (1483) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.373

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.166

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.24%), рентабельность компании (3.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники