Общество с ограниченной ответственностью "Чишмы-вода" ИНН:0250012070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84455898 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года419344263116684
11504 Основные средства на конец предыдущего года426311668410132
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года419344263116684
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года426311668410221
12103 Запасы на конец отчетного года156541986249
12104 Запасы на конец предыдущего года419862491379
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22428185528619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1855286196502
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года244462285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года462285702
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242372321215153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23212151538583
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года661716584331837
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года658433183718804
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года801259047793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года590477936304
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года250025003500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года250025003500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232231976515293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19765152938975
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года34936376746251
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года37674625125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года581595743921544
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57439215449000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года661716584331837
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года658433183718804
21103 Выручка за отчетный год711676048862309
21104 Выручка за предыдущий год604886230958907
21203 Себестоимость продаж за отчетный год693916246162265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год624616226557329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1776-197344
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1973441578
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1776-197344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1973441578
23403 Прочие доходы за отчетный год4671412786
23404 Прочие доходы за предыдущий год71412786374
23503 Прочие расходы за отчетный год112738882763
23504 Прочие расходы за предыдущий год38882934761
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год695128067
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1280-1041191
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60411980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11980561
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9182-104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82-104448
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31589400
32008 Величина капитала на 31590400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))287800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)287800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9100
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))278700
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)278700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)77000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)77000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31800200
33008 Величина капитала на 31801200
36003 Чистые активы на 31801200
36004 Чистые активы на 31590400
41103 Поступления – всего за отчетный год7277500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6028400
41193 Прочие поступления за отчетный год1249100
41203 Платежи – всего за отчетный год7299300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3020800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2053100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2700
41293 Прочие платежи за отчетный год2222700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-21800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Чишмы-вода"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Чишмы-вода"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Чишмы-вода"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (66171) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Чишмы-вода"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69391+0+0) = 2.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Чишмы-вода"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1776)/Выручка (71167) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Чишмы-вода"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (71167) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Чишмы-вода"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чишмы-вода"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чишмы-вода"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чишмы-вода"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Чишмы-вода"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.138

Индекс Альтмана Z = 0.32

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Чишмы-вода"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.5%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Чишмы-вода"