ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАКИР-ЧИШМЫ" ИНН:0250012129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84469937 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года30000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года45000
11503 Основные средства на конец отчетного года5767010293811428979348
11504 Основные средства на конец предыдущего года10293811428911671788654
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года577001029831143450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1029831143451168020
12103 Запасы на конец отчетного года31361400255175453804
12104 Запасы на конец предыдущего года40025517545204954314
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13564705510410190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45265104101906284
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года616244
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года66000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года79000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3278444736568590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4473656859623010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90484147719171204180858
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147719171204179103186233
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30861000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-37358000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31061-37158-30159-10365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-37158-30159-9988-4652
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40402113484136583121085
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года113484136583121085120703
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2895400255567681
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года40025556768110944
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года432971174861421390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1174861421391287660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1597067378591730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67378591735994751508
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1561351378
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1351378124
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1612667391592240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6739159224603250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90484147719171204180858
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147719171204179103186233
21103 Выручка за отчетный год36229357932403341885
21104 Выручка за предыдущий год35793240334188535128
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47277602743417143705
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56353341714370539741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11048-24481-101380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20560-10138-18200
22203 Управленческие расходы за отчетный год4043000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3921000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15091-24481-101380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24481-10138-18200
23203 Проценты к получению за отчетный год17000
23303 Проценты к уплате за отчетный год4461412261627833
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4122616278338760
23403 Прочие доходы за отчетный год1359133054858725401
23404 Прочие доходы за предыдущий год305485872528215074
23503 Прочие расходы за отчетный год47149194197431461
23504 Прочие расходы за предыдущий год1691974313641530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год692294-201710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год254-20171-57350
24604 Прочее за предыдущий год250000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год692294-20171-5713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-20171-5735171
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69229000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4000
32003 Величина капитала на 31200000
32007 Величина капитала на 31-37358000
32008 Величина капитала на 31-37158000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69229000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)69229000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69229000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)69229000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1010000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1010000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1010000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1010000
33003 Величина капитала на 31200000
33007 Величина капитала на 3130861000
33008 Величина капитала на 3131061000
36003 Чистые активы на 3131061000
36004 Чистые активы на 31-37158000
41103 Поступления – всего за отчетный год15122000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12795000
41193 Прочие поступления за отчетный год2327000
41203 Платежи – всего за отчетный год14148000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4859000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3202000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2425000
41293 Прочие платежи за отчетный год3662000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год974000
43103 Поступления – всего за отчетный год615000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год615000
43203 Платежи – всего за отчетный год1594000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1182000
43293 Прочие платежи за отчетный год412000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-979000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАКИР-ЧИШМЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАКИР-ЧИШМЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАКИР-ЧИШМЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69229)/Стоимость активов (90484) = 76.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАКИР-ЧИШМЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15091)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47277+0+4043) = -29.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАКИР-ЧИШМЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15091)/Выручка (36229) = -41.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАКИР-ЧИШМЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69229)/Выручка (36229) = 191.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАКИР-ЧИШМЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАКИР-ЧИШМЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАКИР-ЧИШМЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАКИР-ЧИШМЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАКИР-ЧИШМЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.765

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.765

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.523

Индекс Альтмана Z = 9.404

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАКИР-ЧИШМЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (2.03), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-41.65%), рентабельность компании (191.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАКИР-ЧИШМЫ"