Общество с ограниченной ответственностью "Завод моющих средств "Тензид" ИНН:0250012249 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86137056 ОКВЭД:24.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года375442509576
11504 Основные средства на конец предыдущего года442509576638
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3754425140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4425145940
12103 Запасы на конец отчетного года194413281082672
12104 Запасы на конец предыдущего года13281082672371
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года591438268337
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года438268337413
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39691075
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6910753
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2574183513600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1835136010840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2949227718741678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2277187416781462
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1291027680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102768071
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2820217517661598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2175176615981391
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2820217517980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2175179815980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2949227718741678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2277187416781462
21103 Выручка за отчетный год199120427171006
21104 Выручка за предыдущий год204271710061341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19301986696968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19866969681271
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6156210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5621380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6156210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5621380
23503 Прочие расходы за отчетный год26252450
23504 Прочие расходы за предыдущий год25245018
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3531-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31-3120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7613
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2825-49
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25-4941

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Завод моющих средств "Тензид"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Завод моющих средств "Тензид"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Завод моющих средств "Тензид"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (2949) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Завод моющих средств "Тензид"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1930+0+0) = 3.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Завод моющих средств "Тензид"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61)/Выручка (1991) = 3.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Завод моющих средств "Тензид"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (1991) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Завод моющих средств "Тензид"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод моющих средств "Тензид"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод моющих средств "Тензид"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод моющих средств "Тензид"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Завод моющих средств "Тензид"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Х5 = Выручка/Активы = 0.675

Индекс Альтмана Z = 0.678

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Завод моющих средств "Тензид"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (3.06%), рентабельность компании (1.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Завод моющих средств "Тензид"