Общество с ограниченной ответственностью "Роза" ИНН:0250012658 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88122260 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года602602600661
12104 Запасы на конец предыдущего года602600661644
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6046046010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6046016620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года604604601662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года604601662659
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года604604601662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года604601662659
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года604604601662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года604601662659
21103 Выручка за отчетный год3600169116301600
21104 Выручка за предыдущий год1691163016001757
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3450156816301598
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1568163015981719
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15012300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год123020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15012300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год123020
23503 Прочие расходы за отчетный год11511500
23504 Прочие расходы за предыдущий год115000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80238

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (604) = 5.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3450+0+0) = 4.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (3600) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (3600) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.289

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Роза"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.17%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Роза"