ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИШМЫЭНЕРГОСЕРВИС" ИНН:0250012697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88119855 ОКВЭД:40.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73010
12103 Запасы на конец отчетного года147306955
12104 Запасы на конец предыдущего года3069550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16826952113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года269521130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2323199511861504
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19951186150499
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2638229417760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2294177615720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2711229417771572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22941777157299
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2513209916201261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20991620126135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года198195157311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19515731164
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1981951570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1951573110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2711229417771572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22941777157299
21103 Выручка за отчетный год18351167601599814143
21104 Выручка за предыдущий год16760159981414311669
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16465150381463513197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15038146351319711644
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1886172213630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172213639460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1886172213630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год172213639460
23403 Прочие доходы за отчетный год176240196804
23404 Прочие доходы за предыдущий год2401968040
23503 Прочие расходы за отчетный год1091956096
23504 Прочие расходы за предыдущий год9560960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год971186714990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1867149916540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год557509479428
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5094794280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год414135810201226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13581020122625
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312089000
32008 Величина капитала на 312099000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))931000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)931000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))931000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)931000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))517000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)517000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))517000
33218 Убыток (ИТОГО)517000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312503000
33008 Величина капитала на 312513000
41103 Поступления – всего за отчетный год66148000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18387000
41193 Прочие поступления за отчетный год47761000
41203 Платежи – всего за отчетный год64803000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2038000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11405000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год550000
41293 Прочие платежи за отчетный год50810000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1345000
43103 Поступления – всего за отчетный год6000
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год6000
43203 Платежи – всего за отчетный год1023000
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год1023000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1017000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период328000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИШМЫЭНЕРГОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИШМЫЭНЕРГОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИШМЫЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (414)/Стоимость активов (2711) = 15.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИШМЫЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1886)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16465+0+0) = 11.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИШМЫЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1886)/Выручка (18351) = 10.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИШМЫЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (414)/Выручка (18351) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИШМЫЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИШМЫЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИШМЫЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИШМЫЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИШМЫЭНЕРГОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.358

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.692

Индекс Альтмана Z = 22.135

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИШМЫЭНЕРГОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.73), коэффициент быстрой ликвидности (12.58), коэффициент текущей ликвидности (13.32), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (10.28%), рентабельность компании (2.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИШМЫЭНЕРГОСЕРВИС"