Общество с ограниченной ответственностью "НиСаФ" ИНН:0250013059 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61158614 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1904238029783152
11504 Основные средства на конец предыдущего года2380297831522633
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1904238029780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2380297831520
12103 Запасы на конец отчетного года111316341287830
12104 Запасы на конец предыдущего года163412878301745
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года877877877877
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года877877877877
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года586697165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66971652
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2048257722610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2577226118720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3952495752395024
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4957523950245257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2354274630562202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2746305622022643
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года646104713861636
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1047138616362241
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года646104713860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1047138616360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года66010006281000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10006281000100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года292164169186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164169186273
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95211647970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116479711860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3952495752395024
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4957523950245257
21103 Выручка за отчетный год2347264236124345
21104 Выручка за предыдущий год2642361243452799
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2269257335924330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2573359243302791
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7869200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6920150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7869200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6920150
23403 Прочие доходы за отчетный год429450661332
23404 Прочие доходы за предыдущий год450661332458
23503 Прочие расходы за отчетный год429450641302
23504 Прочие расходы за предыдущий год450641302376
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7869400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6940450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78694045
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69404590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НиСаФ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НиСаФ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НиСаФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (3952) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НиСаФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2269+0+0) = 3.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НиСаФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (2347) = 3.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НиСаФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (2347) = 3.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НиСаФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НиСаФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НиСаФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НиСаФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НиСаФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.473

Индекс Альтмана Z = 4.659

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НиСаФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (3.32%), рентабельность компании (3.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НиСаФ"