ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "487 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ АВТОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0250013066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:08101048 ОКВЭД:50.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102711107005109920103782
11504 Основные средства на конец предыдущего года10700510992010378289464
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102711107005109920103782
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10700510992010378289464
12103 Запасы на конец отчетного года376408435593319800107317
12104 Запасы на конец предыдущего года43559331980010731724552
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года963048102396744169938
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года810239674416993879303
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4737233541008276935
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2335410082769351506
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года51327730756547
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3277307565470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года477500540010503933410737
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года540010503933410737105361
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года580211647015613853514519
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года647015613853514519194825
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года124271124271124271124271
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года124271124271124271124271
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-106583-66999-51102-28204
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-66999-51102-28204-14299
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года176885727273169137713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5727273169137713151618
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года46518000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года513529583505540684376806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58350554068437680643207
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2476623800
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6238000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года562524589743540684376806
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58974354068437680643207
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года580211647015613853514519
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года647015613853514519194825
21103 Выручка за отчетный год134709905615037054258
21104 Выручка за предыдущий год90561503705425857998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169344995115577267136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99511557726713670370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34635-8950-5402-12878
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8950-5402-12878-12372
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16800190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34803-8950-5402-13068
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8950-5402-13068-12404
23204 Проценты к получению за предыдущий год101179400
23403 Прочие доходы за отчетный год24890660332214341
23404 Прочие доходы за предыдущий год6603322143412415
23503 Прочие расходы за отчетный год296711365127515178
23504 Прочие расходы за предыдущий год13651275151783027
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39584-15898-3138-13905
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15897-3138-13905-13016
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39584-15898-3138-13905
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15897-3138-13905-13016
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-39584-15898-3138-13905
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15897-3138-13905-13016
32003 Величина капитала на 31124271124271124271124271
32007 Величина капитала на 31-66999-51102-28204-14299
32008 Величина капитала на 315727273169137713151618
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39584158972289813905
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)39584158976454413905
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3958415897313813905
33218 Убыток (ИТОГО)3958415897313813905
33003 Величина капитала на 31124271124271124271124271
33007 Величина капитала на 31-106583-66999-51102-28204
33008 Величина капитала на 31176885727273169137713
36003 Чистые активы на 31176885727273169137713
36004 Чистые активы на 315727273169137713151618
41103 Поступления – всего за отчетный год70544249877201440414935
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год69672248150188838407941
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5591433671078
41193 Прочие поступления за отчетный год3131584122355916
41203 Платежи – всего за отчетный год135679236605268293339506
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год61112126147165195234270
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44111647275763030869
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год52000
41293 Прочие платежи за отчетный год30404457314546874367
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6513513272-6685375429
43103 Поступления – всего за отчетный год46518000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год46518000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год46518000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1861713272-6685375429

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "487 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ АВТОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "487 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ АВТОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "487 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ АВТОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39584)/Стоимость активов (580211) = -6.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "487 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ АВТОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (169344+168+0) = -20.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "487 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ АВТОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34803)/Выручка (134709) = -25.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "487 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ АВТОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39584)/Выручка (134709) = -29.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "487 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ АВТОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "487 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ АВТОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "487 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ АВТОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "487 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ АВТОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "487 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ АВТОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = -1.053

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "487 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ АВТОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-25.84%), рентабельность компании (-29.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "487 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ АВТОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД"