Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Усман" ИНН:0250013108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88132910 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года452670802933
11504 Основные средства на конец предыдущего года670802933933
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4526708020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6708029330
12103 Запасы на конец отчетного года160165204261
12104 Запасы на конец предыдущего года165204261120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года770120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2371652160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1652162610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68983510181194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года835101811941053
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года403548680811
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года548680811943
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100108283344
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1082833440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1861795539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1795539110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2862873380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2873383830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68983510181194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года835101811941053
21103 Выручка за отчетный год2254189417671839
21104 Выручка за предыдущий год1894176718391463
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2181186717291770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1867172917701461
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7327380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2738690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7327380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2738690
23403 Прочие доходы за отчетный год10913516775
23404 Прочие доходы за предыдущий год13516775171
23503 Прочие расходы за отчетный год10913516775
23504 Прочие расходы за предыдущий год13516775171
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7327380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2738690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год73273869
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2738692

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Усман"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Усман"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Усман"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (689) = 10.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Усман"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2181+0+0) = 3.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Усман"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (2254) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Усман"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (2254) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Усман"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Усман"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Усман"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Усман"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Усман"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.409

Индекс Альтмана Z = 3.023

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Усман"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (3.24%), рентабельность компании (3.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ново-Усман"