Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура и градостроительство" муниципального района Чишминский район Республики Башкортостан ИНН:0250013355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31227424 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года579635776
11504 Основные средства на конец предыдущего года635776917
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года579635776
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года635776917
12103 Запасы на конец отчетного года52345
12104 Запасы на конец предыдущего года34510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года263279372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года279372323
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27518
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года488340382
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года340382351
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10679751158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97511581268
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года845845845
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года845845845
13603 Резервный капитал на конец отчетного года202020
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года68267
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8267383
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8718731132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года87311321248
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19610226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1022620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19610226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1022620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10679751158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97511581268
21103 Выручка за отчетный год308730543284
21104 Выручка за предыдущий год305432843242
21203 Себестоимость продаж за отчетный год280627792952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277929522878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год281275332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год275332364
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год281275332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год275332364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год281275332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год275332364
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год424150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год415055
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год239234282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год234282309
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год239234282
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год234282309
32003 Величина капитала на 31845845845
32006 Величина капитала на 31202020
32007 Величина капитала на 318267383
32008 Величина капитала на 3187311321248
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68267
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)68267
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60267
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)60267
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8267383
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8267383
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8267383
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)8267383
33003 Величина капитала на 31845845845
33006 Величина капитала на 31202020
33007 Величина капитала на 3168267
33008 Величина капитала на 318718731132
36003 Чистые активы на 318458731132
36004 Чистые активы на 3187311321248
41103 Поступления – всего за отчетный год308730543284
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год308730543284
41203 Платежи – всего за отчетный год280627792952
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год806535683
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год143414971523
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год424150
41293 Прочие платежи за отчетный год524706696
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год281275332
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период281275332

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура и градостроительство" муниципального района Чишминский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура и градостроительство" муниципального района Чишминский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура и градостроительство" муниципального района Чишминский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (239)/Стоимость активов (1067) = 22.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура и градостроительство" муниципального района Чишминский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (281)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2806+0+0) = 10.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура и градостроительство" муниципального района Чишминский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (281)/Выручка (3087) = 9.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура и градостроительство" муниципального района Чишминский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (239)/Выручка (3087) = 7.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура и градостроительство" муниципального района Чишминский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура и градостроительство" муниципального района Чишминский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура и градостроительство" муниципального района Чишминский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура и градостроительство" муниципального района Чишминский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура и градостроительство" муниципального района Чишминский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.444

Индекс Альтмана Z = 8.961

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура и градостроительство" муниципального района Чишминский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (2.22), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (9.1%), рентабельность компании (7.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура и градостроительство" муниципального района Чишминский район Республики Башкортостан