ООО "Агроснаб" ИНН:0250013394 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64141577 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года202615870
12104 Запасы на конец предыдущего года158700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11180733
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14255720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45692234733
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223473310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45692234733
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223473310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4321870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44219710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1971010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41272037723
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20377230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41272037723
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20377230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45692234733
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223473310
21103 Выручка за отчетный год1370611719613
21104 Выручка за предыдущий год117196130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1337011280607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112806070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3364396
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3364396
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43960
23404 Прочие доходы за предыдущий год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год302650
23504 Прочие расходы за предыдущий год26500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3062346
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61471
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2451875
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2451875
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (245)/Стоимость активов (4569) = 5.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13370+0+0) = 2.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (336)/Выручка (13706) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (245)/Выручка (13706) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Индекс Альтмана Z = 1.375

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.375<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.45%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники