ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГИЯ РБ" ИНН:0250013612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67181844 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года291591168688467011
11504 Основные средства на конец предыдущего года11686948970110
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1592670827
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года267282024
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года293181195397710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11953977178380
12103 Запасы на конец отчетного года9495804161893130
12104 Запасы на конец предыдущего года804161893130134
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8932672291928148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года672292887350892
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года163226534612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22653461215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1859014989162270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1498916011118900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47908269422599819728
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2694225782197281065
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8445364836211090
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года364836211090-66
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13900015130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25563232942075118524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года232942064818524925
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3946323294223770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2329422161186380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47908269422599819728
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2694225782197281065
21103 Выручка за отчетный год121814990789355458580
21104 Выручка за предыдущий год9907893554585808517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год110280939668042157690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9396689264526378304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115345112131330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5112429059430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11534511242900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год511242908900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1291387
23403 Прочие доходы за отчетный год12679807142685
23404 Прочие доходы за предыдущий год807147677133
23503 Прочие расходы за отчетный год1334413511075202
23504 Прочие расходы за предыдущий год13511075202654
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10869443933490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4439334913650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2471801817209
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80181820944
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8398363825311156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год363825311156-359
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 313638000
32008 Величина капитала на 313648000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8397000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8397000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8397000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8397000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3600000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3600000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3600000
33278 Дивиденды (ИТОГО)3600000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 318435000
33008 Величина капитала на 318445000
36003 Чистые активы на 318445000
36004 Чистые активы на 313648000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГИЯ РБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГИЯ РБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГИЯ РБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8398)/Стоимость активов (47908) = 17.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГИЯ РБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11534)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (110280+0+0) = 10.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГИЯ РБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11534)/Выручка (121814) = 9.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГИЯ РБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8398)/Выручка (121814) = 6.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГИЯ РБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГИЯ РБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГИЯ РБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГИЯ РБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГИЯ РБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.214

Индекс Альтмана Z = 1.363

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.363<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГИЯ РБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (9.47%), рентабельность компании (6.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГИЯ РБ"