Общество с ограниченной ответственностью "Аквус+" ИНН:0250013940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92807816 ОКВЭД:24.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300300300
11504 Основные средства на конец предыдущего года3003000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300300300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3003000
12103 Запасы на конец отчетного года4085201
12104 Запасы на конец предыдущего года852010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7568162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года681620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года503610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165189373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1893730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года465489673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4896730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1539286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года392860
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года450450300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4503000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года450450300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4503000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года465489673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4896730
21103 Выручка за отчетный год311419921649
21104 Выручка за предыдущий год199216490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310919631373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год196313730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год529276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год292760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год529276
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год292760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год529276
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год292760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год114264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год142640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аквус+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аквус+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аквус+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (465) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аквус+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3109+0+0) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аквус+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (3114) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аквус+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (3114) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аквус+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквус+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквус+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквус+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аквус+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Х5 = Выручка/Активы = 6.697

Индекс Альтмана Z = 6.988

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аквус+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.16%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аквус+"