ООО "Дентал-Имидж" ИНН:0250013965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92810480 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года737547194194
11504 Основные средства на конец предыдущего года5471941940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7375471940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5471941940
12103 Запасы на конец отчетного года3361862418
12104 Запасы на конец предыдущего года18624180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9456537113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5653711310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4302425610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2425611310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1167789755325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78975532510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11347647150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7647152070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1144774725217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года77472521710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года231530108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15301080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2315300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15301080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1167789755325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78975532510
21103 Выручка за отчетный год95011201073598
21104 Выручка за предыдущий год112010735980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5321027525354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10275253540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год418935480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год935482440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год418935480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год935482440
23503 Прочие расходы за отчетный год48444019
23504 Прочие расходы за предыдущий год4440370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год370495080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год495082070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37049508207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год495082070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год370495080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год495082070
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31764000
32008 Величина капитала на 31774000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))370000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)370000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))370000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)370000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311134000
33008 Величина капитала на 311144000
36003 Чистые активы на 311144000
36004 Чистые активы на 31774000
41103 Поступления – всего за отчетный год950000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год950000
41203 Платежи – всего за отчетный год912000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год522000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год183000
41293 Прочие платежи за отчетный год207000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год38000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период38000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (370)/Стоимость активов (1167) = 31.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (532+0+0) = 78.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (418)/Выручка (950) = 44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (370)/Выручка (950) = 38.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.317

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.739

Индекс Альтмана Z = 57.679

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.09), коэффициент быстрой ликвидности (4.09), коэффициент текущей ликвидности (18.7), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (44%), рентабельность компании (38.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники