ООО "ДЕНТ" ИНН:0250013997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92825961 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2317135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2317135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-389-27810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-278100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года412295125
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2951250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года412295125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2951250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2317135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171350
21103 Выручка за отчетный год301242127
21104 Выручка за предыдущий год2421270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270339243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3392430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31-97-116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-97-1160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31-97-116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-97-1160
23503 Прочие расходы за отчетный год1800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13-97-116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-97-1160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год974
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4-104-120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-104-1200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (23) = 17.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270+0+0) = 11.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (301) = 10.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (301) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -16.91

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.565

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.944

Индекс Альтмана Z = 9.933

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-16.91), рентабельность продукции (10.3%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники