Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Лайн" ИНН:0250014006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92827049 ОКВЭД:29.32.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1271230
12104 Запасы на конец предыдущего года123600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10398021113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80211130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47448121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4481210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121313731234
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137312940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121313731294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137312940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121013731292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137312920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года302
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121313731294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137312940
21103 Выручка за отчетный год109323024130
21104 Выручка за предыдущий год230241300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100914703098
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147030980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год848321032
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83210320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год848321032
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83210320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год848321023
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83210230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13125153
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1251530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71707870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7078700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Лайн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Лайн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Лайн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (1213) = 5.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Лайн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1009+0+0) = 8.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Лайн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (1093) = 7.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Лайн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (1093) = 6.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Лайн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 404.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Лайн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 362

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Лайн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Лайн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Лайн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 403.333

Х5 = Выручка/Активы = 0.901

Индекс Альтмана Z = 171.279

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Лайн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15.67), коэффициент быстрой ликвидности (362), коэффициент текущей ликвидности (404.33), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.69%), рентабельность компании (6.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Лайн"