ООО "Хладко" ИНН:0250014158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38481858 ОКВЭД:51.33.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года392040892323932
12104 Запасы на конец предыдущего года408923239320
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2232270
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года322700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3743486445033240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4864450332400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10615316595
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153165950
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1414130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7791915270324280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9152703242800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7791915270324280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9152703242800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года328000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года210000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33822048120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220481200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4174417446151
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4174461510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3279475823694159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4758236941590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7453893269844160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8932698441600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7791915270324280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9152703242800
21103 Выручка за отчетный год928213699138739190
21104 Выручка за предыдущий год136991387391900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59249900103056885
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99001030568850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3358379935682305
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3799356823050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2909253124251889
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2531242518890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44912681143416
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126811434160
23503 Прочие расходы за отчетный год30112061095308
23504 Прочие расходы за предыдущий год120610953080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1486248138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62481380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3001028
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1186238110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62381100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1186238110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62381100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (7791) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (449)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5924+2909+0) = 5.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (449)/Выручка (9282) = 4.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (9282) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 4.022

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (4.84%), рентабельность компании (1.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники