ООО "ЭЛЕВАТОР" ИНН:0250014334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15292793 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1765786725491
11504 Основные средства на конец предыдущего года72545827355
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года321410
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года29550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1797927728263
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72841327355
12104 Запасы на конец предыдущего года163110
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года189980
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1179740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500412336227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2156314630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4440595418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года954180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года563815431808
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4316564740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23617431160071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116006932095
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года40
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года40
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года78340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94394733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47344516
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1995755693810
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года69381026850
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года333920
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года30100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2029147696820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года69682026850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года827488307
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8307316
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года240344450211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года450208413
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года323157458518
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года458515729
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23617431160071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116006932095
21103 Выручка за отчетный год18007614891
21104 Выручка за предыдущий год148916307
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1596499345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93452556
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год204275546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55463751
22103 Коммерческие расходы за отчетный год64970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год139305546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55463751
23203 Проценты к получению за отчетный год3480
23204 Проценты к получению за предыдущий год890
23303 Проценты к уплате за отчетный год295179281
23304 Проценты к уплате за предыдущий год92811833
23403 Прочие доходы за отчетный год7835810710
23404 Прочие доходы за предыдущий год10621184
23503 Прочие расходы за отчетный год572196703
23504 Прочие расходы за предыдущий год6702604
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5900272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2731498
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-160
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год303820
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год30100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год291860
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год29550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4704217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2181195
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2180
32003 Величина капитала на 3116000
32006 Величина капитала на 3140
32007 Величина капитала на 3131300
32008 Величина капитала на 3147340
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47040
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)47040
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47040
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)47040
33003 Величина капитала на 3116000
33006 Величина капитала на 3140
33007 Величина капитала на 3178340
33008 Величина капитала на 3194380
36003 Чистые активы на 3194390
36004 Чистые активы на 3147340
41103 Поступления – всего за отчетный год4120230
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1407420
41193 Прочие поступления за отчетный год2712810
41203 Платежи – всего за отчетный год3907090
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год703100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11140
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год915840
41293 Прочие платежи за отчетный год2277010
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год213140
42203 Платежи – всего за отчетный год13865690
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год13865690
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-13865690
43103 Поступления – всего за отчетный год13363500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год13363500
43203 Платежи – всего за отчетный год344050
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год344050
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год13019450
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-633100
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год122970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4704)/Стоимость активов (2361743) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13930)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (159649+6497+0) = 8.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13930)/Выручка (180076) = 7.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4704)/Выручка (180076) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.923

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (7.74%), рентабельность компании (2.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники