ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗА" ИНН:0250146443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20829752 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7541010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34115716
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года157160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года192233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111418959
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111418959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1393932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года92235
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года78711622
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года116220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97515027
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111418959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189590
21103 Выручка за отчетный год3270320120
21104 Выручка за предыдущий год3201200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309228091
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год280910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1784029
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1784029
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40290
23503 Прочие расходы за отчетный год4952
23504 Прочие расходы за предыдущий год520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1293527
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2765
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1022922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (1114) = 9.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3092+0+0) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178)/Выручка (3270) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (3270) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.143

Индекс Альтмана Z = 7.225

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (5.44%), рентабельность компании (3.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗА"