ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОННЫЙ РАЙ" ИНН:0250146570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22654541 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года134300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134300
12103 Запасы на конец отчетного года125715030
12104 Запасы на конец предыдущего года150300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128226139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года261390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года262526139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года261390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года256419759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года197590
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года49500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года611430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года616380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года262526139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года261390
21103 Выручка за отчетный год921796370
21104 Выручка за предыдущий год963700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год741676310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год763100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год180120060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год200600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год180120060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год200600
23403 Прочие доходы за отчетный год9100
23504 Прочие расходы за предыдущий год4010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18921966-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1966-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18921966-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1966-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОННЫЙ РАЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОННЫЙ РАЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОННЫЙ РАЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1892)/Стоимость активов (2625) = 72.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОННЫЙ РАЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1801)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7416+0+0) = 24.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОННЫЙ РАЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1801)/Выручка (9217) = 19.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОННЫЙ РАЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1892)/Выручка (9217) = 20.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОННЫЙ РАЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 43.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОННЫЙ РАЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОННЫЙ РАЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОННЫЙ РАЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОННЫЙ РАЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.721

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.721

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 42.033

Индекс Альтмана Z = 54.381

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОННЫЙ РАЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (22.43), коэффициент текущей ликвидности (43.03), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (19.54%), рентабельность компании (20.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОННЫЙ РАЙ"