ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЧИШМИНСКИЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД" ИНН:0250146651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22663296 ОКВЭД:15.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4400
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1459545
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1899545
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5450
12103 Запасы на конец отчетного года364922689348
12104 Запасы на конец предыдущего года893480
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года38104
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года40
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2542964257939
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2579390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4216336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года360
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1234
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6238286347331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3473310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6240185347876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3478760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30693688154
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года881540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30703688254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года882540
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года366496
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года366496
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55073890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года415194256801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2568010
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года69022725
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года27250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5929485259526
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2595260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6240185347876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3478760
21103 Выручка за отчетный год60230171156552
21104 Выручка за предыдущий год11565520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5270720981099
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9810990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год752297175453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1754530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24386423822
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год238220
22203 Управленческие расходы за отчетный год301983357
22204 Управленческие расходы за предыдущий год33570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год478235148274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1482740
23303 Проценты к уплате за отчетный год10375334
23304 Проценты к уплате за предыдущий год340
23403 Прочие доходы за отчетный год410382406
23404 Прочие доходы за предыдущий год24060
23503 Прочие расходы за отчетный год354842887
23504 Прочие расходы за предыдущий год28870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год380036147759
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1477590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7360030054
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300540
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-24653
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-530
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год356896
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год960
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год914545
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год303782118154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1181540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год303782118154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1181540
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31881540
32008 Величина капитала на 31882540
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))303782118154
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)303782118254
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))303782118154
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)303782118154
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8500030000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8500030000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8500030000
33278 Дивиденды (ИТОГО)8500030000
33003 Величина капитала на 31100100
33007 Величина капитала на 3130693688154
33008 Величина капитала на 3130703688254
36003 Чистые активы на 3130703688254
36004 Чистые активы на 31882540
41103 Поступления – всего за отчетный год4232745937689
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4198234932134
41193 Прочие поступления за отчетный год345115555
41203 Платежи – всего за отчетный год9586219907753
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8678667857487
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12121619124
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7291129
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7527623120
41293 Прочие платежи за отчетный год6381497993
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-535347429936
42203 Платежи – всего за отчетный год4400
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4400
43103 Поступления – всего за отчетный год54760831100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год54760831000
43203 Платежи – всего за отчетный год8500031000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год8500030000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5391083-29900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3716936
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год49580
62503 Прочие за отчетный год228970
62003 Поступило средств - всего за отчетный год228970
63503 Прочие за отчетный год228970
63003 Использовано средств - всего за отчетный год228970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЧИШМИНСКИЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЧИШМИНСКИЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЧИШМИНСКИЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (303782)/Стоимость активов (6240185) = 4.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЧИШМИНСКИЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (478235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5270720+243864+30198) = 8.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЧИШМИНСКИЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (478235)/Выручка (6023017) = 7.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЧИШМИНСКИЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (303782)/Выручка (6023017) = 5.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЧИШМИНСКИЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЧИШМИНСКИЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЧИШМИНСКИЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЧИШМИНСКИЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЧИШМИНСКИЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Х5 = Выручка/Активы = 0.965

Индекс Альтмана Z = 1.885

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.885<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЧИШМИНСКИЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (7.94%), рентабельность компании (5.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЧИШМИНСКИЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"