ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАРАНТСТРОЙ" ИНН:0250146676 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22667348 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года236510
11504 Основные средства на конец предыдущего года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года236510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100
12103 Запасы на конец отчетного года1707911247
12104 Запасы на конец предыдущего года112470
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1437212794
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56357218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3778031259
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года312590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4014531269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года312690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года673135
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года683145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3946231124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3946231124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года311240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4014531269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года312690
21103 Выручка за отчетный год11359777778
21104 Выручка за предыдущий год777780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10573676896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год768960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7861882
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7038713
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год823169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1690
23503 Прочие расходы за отчетный год1390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год684169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14634
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год538135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год538135
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАРАНТСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАРАНТСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАРАНТСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (538)/Стоимость активов (40145) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАРАНТСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (823)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105736+7038+0) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАРАНТСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (823)/Выручка (113597) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАРАНТСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (538)/Выручка (113597) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАРАНТСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАРАНТСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАРАНТСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАРАНТСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАРАНТСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = -0.101

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАРАНТСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.72%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАРАНТСТРОЙ"