ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ТРУБОДЕТАЛЕЙ "ЗАДВИЖКИН" ИНН:0250146860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26815627 ОКВЭД:29.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12197601
12104 Запасы на конец предыдущего года6010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41501125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года611663
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169582399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169582399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4807118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121512281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121512281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169582399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23990
21103 Выручка за отчетный год753852029
21104 Выручка за предыдущий год20290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год684001705
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6985324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6985118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1180
23403 Прочие доходы за отчетный год240
23503 Прочие расходы за отчетный год8822
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6127116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год134523
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год478293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ТРУБОДЕТАЛЕЙ "ЗАДВИЖКИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ТРУБОДЕТАЛЕЙ "ЗАДВИЖКИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ТРУБОДЕТАЛЕЙ "ЗАДВИЖКИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4782)/Стоимость активов (16958) = 28.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ТРУБОДЕТАЛЕЙ "ЗАДВИЖКИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6985)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68400+0+0) = 10.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ТРУБОДЕТАЛЕЙ "ЗАДВИЖКИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6985)/Выручка (75385) = 9.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ТРУБОДЕТАЛЕЙ "ЗАДВИЖКИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4782)/Выручка (75385) = 6.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ТРУБОДЕТАЛЕЙ "ЗАДВИЖКИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ТРУБОДЕТАЛЕЙ "ЗАДВИЖКИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ТРУБОДЕТАЛЕЙ "ЗАДВИЖКИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ТРУБОДЕТАЛЕЙ "ЗАДВИЖКИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ТРУБОДЕТАЛЕЙ "ЗАДВИЖКИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.361

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.396

Х5 = Выручка/Активы = 4.445

Индекс Альтмана Z = 6.166

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ТРУБОДЕТАЛЕЙ "ЗАДВИЖКИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (9.27%), рентабельность компании (6.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ТРУБОДЕТАЛЕЙ "ЗАДВИЖКИН"