ООО "САКМАР" ИНН:0250146884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27296193 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6540
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года400
12103 Запасы на конец отчетного года107369
12104 Запасы на конец предыдущего года3690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года103
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6053
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года89300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4090
21103 Выручка за отчетный год477562
21104 Выручка за предыдущий год5620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год394495
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8367
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год670
22203 Управленческие расходы за отчетный год4944
22204 Управленческие расходы за предыдущий год440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год230
23503 Прочие расходы за отчетный год64
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2819
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190
24603 Прочее за отчетный год2116
24604 Прочее за предыдущий год160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год73
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год73
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (175) = 4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (394+0+49) = 7.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (477) = 7.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (477) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.48

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.522

Индекс Альтмана Z = 4.903

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (7.13%), рентабельность компании (1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники