КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АЛЯСКА" ИНН:0251000782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22643543 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16881458500331
12104 Запасы на конец предыдущего года1458500331271
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1130971761
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30971761677
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15823233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2323314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1857149015030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1490150311250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1857149015031125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149015031125962
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1693134413120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года134413129890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года169313441312989
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13441312989621
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164146191136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146191136341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1641461910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1461911360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1857149015031125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149015031125962
21103 Выручка за отчетный год15416001123731
21104 Выручка за предыдущий год60011237311100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1461675974440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год675974440833
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80-751490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-751492910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80-751490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-751492910
23403 Прочие доходы за отчетный год26910717477
23404 Прочие доходы за предыдущий год1071747767
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год349323230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год323233680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34932323368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32323368334
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год349323230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год323233680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АЛЯСКА"

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АЛЯСКА"

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АЛЯСКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (349)/Стоимость активов (1857) = 18.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АЛЯСКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1461+0+0) = 5.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АЛЯСКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (1541) = 5.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АЛЯСКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (349)/Выручка (1541) = 22.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АЛЯСКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АЛЯСКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АЛЯСКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АЛЯСКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АЛЯСКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.323

Индекс Альтмана Z = 18.698

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АЛЯСКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (11.32), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (5.19%), рентабельность компании (22.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АЛЯСКА"